LC (Letter of Credit) Nedir?

Uluslararası ticarette “Akreditif” olarak bilinen Letter of Credit (LC), alıcının bankası tarafından satıcıya verilen ve belirli şartların yerine getirilmesi durumunda ödemenin yapılacağını garanti eden evrensel bir ödeme enstrümanıdır. İthalatçı ve ihracatçı arasındaki güven bariyerini aşmak için dünya genelinde en çok tercih edilen yöntemdir.

Basit bir ifadeyle LC; bankanın, alıcının yerine geçerek satıcıya ödeme taahhüdü vermesidir. Uluslararası bankacılık kurallarına (UCP 600) tabi olan bu sistemde, ödeme “belgeler üzerinden” yürür. Banka, malların fiziksel durumundan ziyade, sunulan evrakların akreditif şartlarına uygunluğunu denetler.

01LC Operasyonel İşleyiş ve Transfer Prosedürü

Akreditif süreci, hataya yer bırakmayan ve her aşaması dijital olarak kayıt altına alınan 6 ana adımdan oluşur:

1. Ticari Sözleşme ve BaşvuruAlıcı (ithalatçı) ve satıcı (ihracatçı) malın cinsi, fiyatı ve sevkiyat şartları üzerinde anlaşır. Alıcı, kendi bankasına (Issuing Bank) giderek satıcı lehine bir akreditif açılması için başvuruda bulunur.
2. Akreditifin İhracıSWIFT MT700: Alıcının bankası, akreditif metnini oluşturur ve dünya genelinde güvenli bankacılık ağı olan SWIFT üzerinden MT700 formatında satıcının bankasına (Advising Bank) iletir. MT700 mesajı, akreditifin tüm detaylarını içeren resmi “ihraç” mesajıdır.
3. İhbar ve TeyitSatıcının bankası, gelen MT700 mesajını satıcıya ihbar eder. Eğer satıcı ek bir güvenlik istiyorsa, bu aşamada “Teyitli Akreditif” devreye girer ve satıcının bankası da ödeme garantisi verir.
4. Sevkiyat ve Belgelerin HazırlanmasıSatıcı, akreditif metninde belirtilen süreler içinde malları yükler. Yükleme sonrası konşimento, ticari fatura, çeki listesi ve menşe şahadetnamesi gibi kritik belgeleri hazırlar.
5. Belge İbrazı ve KontrolSatıcı, hazırladığı belgeleri kendi bankasına sunar. Bankalar, belgeleri UCP 600 kurallarına göre inceler. Eğer belgeler akreditif şartlarıyla tam uyumluysa (rezerv yoksa), belgeler alıcının bankasına gönderilir.
6. Ödeme ve TeslimatAlıcının bankası belgeleri onayladığında satıcıya ödemeyi yapar (veya vadeli ise borç altına girer). Alıcı da bankasından belgeleri teslim alarak gümrükten malını çeker.

02LC Türleri ve Kullanım Amaçları

Operasyonun niteliğine göre farklı akreditif modelleri tercih edilebilir:

Görüldüğünde Ödemeli (Sight) LC

Belgeler bankaya sunulur sunulmaz ödemenin yapıldığı modeldir.

Vadeli (Usance) LC

Sevkiyat sonrası belirli bir süre (30, 60, 90 gün gibi) sonra ödemenin yapıldığı kredili modeldir.

Devredilebilir (Transferable) LC

Aracı firmaların, ana tedarikçiye ödeme yapabilmek için kullandığı esnek yapıdır.

Teyitli (Confirmed) LC

İthalatçının bankasının yanı sıra, ihracatçının ülkesindeki bir bankanın da ödeme garantisi verdiği en güvenli yöntemdir.

03Neden MCF Danışmanlık ile Çalışmalısınız?

Akreditif işlemleri, tek bir harf hatasında veya tarih kaymasında dahi “rezerv” (ödeme engeli) yiyebilecek kadar hassas bir süreçtir. MCF Danışmanlık Ltd. Şti. olarak;

Akreditif metinlerinin (MT700) hazırlanması ve incelenmesi,

Rezerv riskine karşı belge kontrolü,

Londra merkezli partnerimiz Derwent Global Capital üzerinden global banka ağının yönetimi konularında profesyonel danışmanlık sağlıyoruz.